Erläuterungen zur Bilanz Domkapitel Aachen
Aktiva
Die Position enthält die aktivierten Herstellungskosten der Website des Domkapitels. Diese wurde im Jahr 2015 mit modernsten Funktionen, unter anderem einem virtuellen Rundflug im Dom, vollständig neu erstellt und ging 2016 online.
Das Sachanlagevermögen umfasst 20 Immobilienobjekte sowie landwirtschaftliche Flächen und in Erbpacht vergebene Grundstücke. Die Bewertung erfolgt nach den gleichen Verfahren wie beim Bistum Aachen. Der Dom ist mit einem Buchwert von 2 Euro (Gebäude und Grundstück) enthalten.
Der Anstieg des Sachanlagevermögens resultiert im Wesentlichen aus der Fertigstellung des modernisierten Bischofshauses.
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Übersicht Immobilien
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Buchwert
2017 |
Buchwert
2016 |
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(TEuro)
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(TEuro)
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Dom mit angrenzenden Gebäuden (2 Euro)
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0,0
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0,0
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Taufkapelle im Domhof (2 Euro)
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0,0
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0,0
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Domsingschule
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3.084,4
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3.236,9
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Domschatzkammer
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519,3
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382,3
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Bischofshaus
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2.345,8
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522,6
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3 selbst genutzte Verwaltungsgebäude
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1.672,0
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1.708,2
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15 Wohnhäuser
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6.396,2
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6.584,3
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1 vermietete Eigentumswohnung
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131,3
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133,0
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28 Erbpachtgrundstücke (ca. 17.300m²) Grundschtücksfläche
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3.961,9
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3.961,9
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26 verpachtete landwirtschaftliche Flächen (110 ha)
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4.187,9
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4.193,8
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Gesamt
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22.298,8
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20.723,0
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Bei den Wertpapieren des Anlagevermögens handelt es sich ausschließlich um festverzinsliche Wertpapiere und Spareinlagen bei verschiedenen Banken und Sparkassen. Unter den sonstigen Ausleihungen sind Genossenschaftsanteile der Pax-Bank Aachen ausgewiesen. Von beiden Positionen wird jeweils ein kleiner Anteil treuhänderisch für die Europäische Stiftung Aachener Dom gehalten.
Die Vorräte umfassen Warenbestände, beispielsweise Poster, Postkarten, Bücher und Geschenkartikel. Hinzu kommen Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie Forderungen aus Zins- und Erstattungsansprüchen. Der Kassenbestand dient zur Sicherung der laufenden Liquidität des Domkapitels.
Bei den aktiven Rechnungsabgrenzungsposten handelt es sich um Gehaltsvorauszahlungen für Januar 2018.
Passiva
Das Eigenkapital des Domkapitels besteht im Wesentlichen aus dem Zweckkapital. Hinzu kommen Rücklagen, die ausschließlich der Europäischen Stiftung Aachener Dom zuzurechnen sind. Geschmälert wird das Eigenkapital durch den vorgetragenen Bilanzverlust. Die Eigenkapitalquote beträgt 83,4 Prozent.
Als Sonderposten wird ein Zuschuss des Bistums Aachen für die Sanierung und Erweiterung des Bischofshauses ausgewiesen.
Zum Bilanzstichtag wird eine Altersversorgungsrückstellung von rund 0,7 Mio. Euro ausgewiesen. Die Ermittlung erfolgte auf Basis der Heubeck-Richttafeln 2005 G mit einem Rechnungszinsfuß von 3,68 Prozent (Vorjahr: 4,31 Prozent).
Sonstige Rückstellungen betreffen im Wesentlichen Rückstellungen für Altersteilzeit, Urlaub und Überstunden.
Bei den Verbindlichkeiten handelt es sich im Wesentlichen um Kredite für Renovierungs- und Modernisierungsprojekte. Der Anstieg resultiert aus neuen Modernisierungsprojekten.
Bei den passiven Rechnungsabgrenzungsposten handelt es sich um die Vorauszahlung der Zuschüsse für Januar 2018 von der Bezirksregierung Köln für die Domsingschule.